A diferença do Simples Nacional para o Lucro Presumido é uma das dúvidas mais comuns entre empresários, especialmente aqueles que estão começando ou planejando mudar seu regime tributário.
Compreender esses dois regimes é fundamental para escolher a melhor opção fiscal e, assim, otimizar o pagamento de impostos, bem como, facilitar o crescimento do negócio.
Neste artigo, vamos explicar em detalhes as principais diferenças entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido, incluindo benefícios, características e como funcionam em diferentes cenários empresariais.
O que é o Simples Nacional?
Índice
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, criado para facilitar o pagamento de tributos para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) no Brasil.
Voltado principalmente para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, o Simples Nacional unifica o recolhimento de diversos impostos em uma única guia, conhecida como DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Na prática, isso inclui tributos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP, que, em outros regimes, teriam alíquotas e guias separadas.
Vantagens do Simples Nacional:
- Simplificação tributária: Um dos maiores atrativos do Simples Nacional é a unificação dos impostos em uma única guia de pagamento, o que facilita o controle e reduz a burocracia.
- Alíquotas reduzidas: Dependendo do ramo de atividade e da faixa de faturamento, as alíquotas podem ser significativamente menores que em outros regimes.
- Menor carga tributária para empresas menores: O Simples Nacional beneficia, principalmente, empresas que possuem faturamento mais modesto.
Limitações do Simples Nacional
- Limite de faturamento: Apenas empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões podem optar por esse regime.
- Ramos de atividade limitados: Algumas atividades não são permitidas no Simples Nacional, como instituições financeiras e empresas de segurança privada.
O que é o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime de tributação onde a base de cálculo do imposto é determinada a partir de uma margem de lucro pré-fixada, que varia de acordo com o setor de atuação.
Nesse regime, o lucro é “presumido” conforme um percentual que se aplica ao faturamento bruto da empresa.
Essa margem de lucro presumida é estabelecida pela Receita Federal e costuma ser de 8% para atividades comerciais e de 32% para atividades de prestação de serviços.
Vantagens do Lucro Presumido
- Flexibilidade de faturamento: Ao contrário do Simples Nacional, o Lucro Presumido não tem um teto de faturamento, tornando-se uma boa opção para empresas de médio porte.
- Benefício para empresas de alta lucratividade: Em setores com margens de lucro altas, onde o lucro efetivo ultrapassa o presumido, essa modalidade pode ser financeiramente vantajosa.
- Possibilidade de crédito tributário: Empresas no Lucro Presumido podem obter créditos de impostos, especialmente de PIS e COFINS, o que pode gerar economia em determinados setores.
Limitações do Lucro Presumido
- Tributação mais alta para serviços: Algumas empresas de serviços podem contar com uma margem de lucro presumida elevada (32%), o que pode tornar o regime desvantajoso para negócios com baixo lucro.
- Obrigação de apurar cada tributo individualmente: Ao contrário do Simples Nacional, os impostos são calculados de forma separada e possuem diferentes prazos de vencimento.
Diferença do Simples Nacional para o Lucro Presumido: comparativo de tributação
Para entender a diferença do Simples Nacional para o Lucro Presumido, é importante observar como a tributação ocorre em cada um dos regimes.
Simples Nacional: No Simples Nacional, o pagamento de tributos é feito mensalmente por meio do DAS, que engloba vários impostos em uma única guia.
A alíquota a ser aplicada depende do anexo ao qual a empresa pertence e da faixa de faturamento anual.
Lucro Presumido: Já no Lucro Presumido, a empresa precisa apurar e pagar cada tributo separadamente, geralmente trimestralmente, e a tributação é baseada na margem de lucro estabelecida pela legislação.
O cálculo é feito sobre o faturamento e não permite a unificação dos impostos como no Simples Nacional.
Como escolher entre Simples Nacional e Lucro Presumido?
Para decidir qual regime tributário é o mais vantajoso, é essencial avaliar algumas variáveis, como o faturamento anual, o tipo de atividade e alguns outros fatores.
- Empresas de baixo faturamento:
Empresas que possuem um volume de faturamento reduzido podem se beneficiar do Simples Nacional, principalmente por conta das alíquotas reduzidas nas primeiras faixas de faturamento.
- Empresas de prestação de serviços com alta margem de lucro:
O Lucro Presumido pode ser mais vantajoso para empresas com margem de lucro maior que o percentual presumido pela Receita, pois permite recolher impostos sobre uma base de cálculo reduzida.
- Setores específicos:
Alguns setores podem não ter permissão para optar pelo Simples Nacional e, nesse caso, devem escolher entre o Lucro Presumido ou o Lucro Real.
Como escolher o melhor regime tributário para sua empresa
Ao avaliar a diferença do Simples Nacional para o Lucro Presumido, é importante contar com o apoio de uma contabilidade especializada, como a Ogura Contabilidade.
A escolha errada pode resultar em pagamentos excessivos de impostos e prejuízos para o negócio.
No entanto, a boa notícia é que com o suporte da Ogura Contabilidade, é possível montar um planejamento tributário detalhado e encontrar o melhor regime de acordo com o perfil e o faturamento da empresa.
Nosso time de especialistas está preparado para estudar todas as características e particularidades do seu negócio, afim de encontrar o regime tributário que será mais econômico para a realidade da sua empresa.
É possível pagar menos impostos de forma legal, para isso, você só precisa da assessoria contábil certa!
Conclusão
Entender a diferença do Simples Nacional para o Lucro Presumido é essencial para qualquer empreendedor que deseja otimizar os custos e facilitar a gestão tributária.
O Simples Nacional oferece uma tributação unificada e menos burocrática para empresas menores, enquanto o Lucro Presumido pode ser vantajoso para empresas com margem de lucro superior ao percentual presumido e faturamento maior.
A Ogura Contabilidade está à disposição para ajudar sua empresa a avaliar os regimes tributários, esclarecer dúvidas e definir a melhor estratégia fiscal.
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