Investir é um excelente caminho para fazer o dinheiro render mais, mas também exige organização fiscal.
Se você aplicou em ações, fundos imobiliários, Tesouro Direto, criptomoedas ou qualquer outro tipo de ativo em 2024, precisa saber como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025.
A Receita Federal exige a informação detalhada de praticamente todos os investimentos, sejam eles tributáveis, isentos ou sujeitos à tributação exclusiva, e isso costuma gerar dúvidas até mesmo para investidores experientes.
Neste guia completo, a Ogura Contabilidade explica como declarar corretamente cada tipo de investimento, evitar erros comuns e garantir que você fique em dia com o Leão — sem cair na malha fina.
Quem precisa declarar investimentos?
Índice
Se você se enquadra em pelo menos um dos critérios abaixo, deve entregar a declaração de IR 2025:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024;
- Teve renda isenta, não tributável ou tributada exclusivamente na fonte superior a R$ 200 mil no ano;
- Possuía bens e direitos (incluindo investimentos) com valor superior a R$ 800 mil em 31/12/2024;
- Realizou operações em bolsa de valores, mesmo que com prejuízo;
- Obteve ganho de capital com a venda de ativos.
Ou seja, se você investe e operou ativamente em 2024, muito provavelmente precisará declarar.
Quais investimentos devem ser declarados?
Todos os ativos devem ser informados, mesmo que isentos de imposto, como:
- Renda fixa: Tesouro Direto, CDBs, LCIs, LCAs, CRIs, CRAs;
- Renda variável: ações, ETFs, BDRs, fundos imobiliários (FIIs);
- Fundos de investimento: multimercado, renda fixa, cambial, etc.;
- Previdência privada (PGBL e VGBL);
- Criptomoedas e ativos digitais;
- Carteiras internacionais (como corretoras nos EUA).
Onde declarar os investimentos?
O programa da Receita Federal divide os investimentos em diferentes fichas. Veja as principais:
- Bens e Direitos: Para declarar o saldo em custódia ou a posição patrimonial em 31/12/2024.
- Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva: Para rendimentos de CDBs, Tesouro Direto, fundos, etc., que têm IR retido na fonte.
- Rendimentos Isentos e Não Tributáveis: Para aplicações com isenção de IR, como LCIs, LCAs, FIIs (até R$ 2.000 por mês), dividendos, entre outros.
- Renda Variável: Para ganhos e perdas com ações, ETFs, BDRs, FIIs, etc.
Como declarar cada tipo de investimento?
Tesouro Direto e CDBs
- Bens e Direitos (grupo 04):
- Código 01 (Tesouro Direto) ou 02 (CDB);
- Informe o valor aplicado em 31/12/2024;
- No campo “Discriminação”, detalhe o título e a instituição financeira.
- Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva (código 06):
- Informe o valor total dos rendimentos recebidos ao longo do ano;
- Use os informes fornecidos pelo banco ou corretora.
LCI, LCA, CRI, CRA (isenção de IR)
- Bens e Direitos (grupo 04): informe os valores em 31/12.
- Rendimentos Isentos (código 12): informe o valor dos rendimentos isentos no ano.
Fundos de investimento
- Bens e Direitos (grupo 07):
- Use o código 01 (fundo de renda fixa), 02 (multimercado), 03 (ações), etc.;
- Detalhe nome do fundo, CNPJ e corretora.
- Rendimentos Exclusivos (código 06):
- Informe os lucros distribuídos durante o ano (mesmo que reinvestidos).
Ações
- Bens e Direitos (grupo 03, código 01): informe o valor pago pela compra das ações (não o valor de mercado).
- Renda Variável (mensal):
- Registre mês a mês se houve lucro ou prejuízo;
- Informe vendas acima de R$ 20.000 (ações) ou qualquer valor em caso de ETFs ou BDRs;
- Ganhos líquidos estão sujeitos a alíquota de 15% ou 20% (day trade).
💡 Use planilhas ou sistemas como o GCap para apurar lucros mensais.
Fundos Imobiliários (FIIs)
- Bens e Direitos (grupo 03, código 02): valor de compra das cotas.
- Rendimentos Isentos (código 26): informe os dividendos mensais recebidos.
- Renda Variável: informe vendas com lucro. FIIs não têm isenção, mesmo em valores baixos.
Criptomoedas
- Bens e Direitos (grupo 08):
- Código 01 (Bitcoin), 02 (Ethereum), ou 99 (outras);
- Declare cada tipo separadamente;
- Informe o valor pago em reais, com data da compra.
- Ganhos com vendas acima de R$ 35.000/mês: tributação de 15% a 22,5%, com apuração via GCAP.
Previdência privada
- VGBL: declarar em “Bens e Direitos” (grupo 07, código 97).
- PGBL: não entra em Bens e Direitos, mas os valores aportados podem ser deduzidos (até 12% da renda bruta anual), se for declaração completa.
Como obter as informações para declarar?
As instituições financeiras são obrigadas a fornecer até fevereiro o Informe de Rendimentos, com todos os dados necessários para a declaração:
- Saldo de cada aplicação em 31/12/2024 e 31/12/2023;
- Rendimentos auferidos no ano (tributáveis, isentos ou exclusivos);
- IR retido na fonte;
- CNPJ da fonte pagadora.
📌 Atenção: mantenha todos os informes organizados e guarde por pelo menos 5 anos.
Dicas para não errar na hora de declarar investimentos
🔎 Evite confundir valores: o que importa é o valor pago (custo de aquisição), não o valor de mercado;
📆 Organize suas movimentações mensalmente, principalmente se operar ações e criptos;
📄 Guarde notas de corretagem e extratos bancários;
📈 Use planilhas de controle ou plataformas de IR para investidores, como Kinvo, TradeMap, IRPFBolsa, etc.;
🧾 Declare os investimentos mesmo que não tenham rendido, pois o Fisco quer saber sua evolução patrimonial;
🛑 Jamais omita rendimentos, mesmo isentos, pois a Receita cruza os dados com as instituições financeiras.
Conclusão
Declarar investimentos no Imposto de Renda pode parecer complicado à primeira vista, mas com organização e apoio profissional, o processo se torna mais simples e seguro.
Cada tipo de ativo tem suas particularidades — e entender isso é essencial para evitar erros, multas ou cair na malha fina. Além disso, declarar corretamente também facilita o controle patrimonial e o planejamento financeiro de longo prazo.
Se você tem dúvidas sobre como declarar seus investimentos ou deseja ajuda profissional para preencher sua declaração de IR, conte com a equipe da Ogura Contabilidade.
Nossos especialistas em Imposto de Renda estão prontos para cuidar de tudo para você, com segurança, eficiência e clareza.
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